Vous bénéficiez de la déclaration de revenus automatique, qui vous permet de n'avoir à réaliser aucune démarche si les informations préremplies sont exactes ? Méfiez-vous. Les Finances publiques ne connaissent pas toutes les informations vous concernant. Si l'administration fiscale dispose de votre adresse et de vos revenus, elle n'indique pas forcément certaines données pourtant capitales dans le calcul de votre impôt sur le revenu. Si vous vous trouviez dans un contexte donné au 1er janvier de l'année précédant les revenus déclarés (ici au 1er janvier 2020), la Direction générale des finances publiques (DGFiP) partirait du principe que ce n'était plus le cas au 1er janvier de l'année des revenus (1er janvier 2021). C'est pourquoi certaines cases de la déclaration d'impôts sont à cocher tous les ans, notamment pour bénéficier d'une majoration du quotient familial. En voici huit :
- Les cases 6EL à 6GU "Pensions alimentaires versées". Elles concernent entre autres les parents séparés ou divorcés. Ces derniers doivent absolument cocher l'une de ces cases s'ils souhaitent pouvoir déduire de leurs revenus la pension alimentaire versée à l'ancien conjoint pour la progéniture qu'ils ont en commun. Attention toutefois, pour bénéficier d'une telle déduction, l'enfant doit être détaché du foyer fiscal. Les cases 6EL à 6GU sont situées en page 4 du formulaire 2042.
- La case T "Parent isolé". Elle concerne les contribuables célibataires, divorcés ou séparés et vivant seul avec leurs enfants ou des personnes invalides au 1er janvier 2021. Pour être considéré comme parent isolé, vous devez absolument vivre seul, et non en concubinage. Les veufs avec au moins un enfant à charge ou rattaché ou ayant recueilli une personne invalide ne doivent pas cocher la case T. Ils disposent du même nombre de parts qu'un couple marié dans la même situation. Ils ne doivent pas, en revanche, oublier de cocher la case V, elle aussi en page 2 de la déclaration de revenus.
- La case J "Rattachement d’enfants majeurs ou mariés". Les usagers doivent impérativement la cocher s'ils veulent bénéficier de l'avantage auquel ouvre droit le rattachement, à savoir un abattement sur le revenu imposable par personne rattachée. "La case "Parent isolé" et "Rattachement d’enfants majeurs ou mariés" sont les plus fréquentes à ne pas oublier de cocher à nouveau chaque année", assure la DGFiP. Avant de vous précipiter, vérifiez que vous n'avez pas plutôt intérêt à opter pour la déduction d'une pension alimentaire. Cette décision peut en effet avoir un impact sur le montant de votre imposition. Comme les cases "Parent isolé" et " Veuf(ve)", la case J figure en page 2 de la déclaration 2042.
- La case R "Personnes invalides vivant sous votre toit". Le contribuable peut prétendre à 1 part de quotient familial supplémentaire par personne vivant sous son toit et titulaire de la carte d'invalidité d'au moins 80% (1 demi-part du fait qu'elle soit à charge et 1 demi-part compte tenu son invalidité). Si les personnes invalides sont les enfants de l'usager, ce dernier doit cocher la case I. La case R se trouve elle aussi en page 2 de l'imprimé 2042.
- La case 0RA. Elle permet au contribuable de signaler si aucune de ses résidences (principale et/ou secondaire) n'est équipée d'un téléviseur. Gare à vous si vous la zappez, car vous serez redevable de la redevance télé, qui s'élève à 138 euros.
- La case 2OP. Elle concerne les contribuables qui souhaitent renoncer à la flat tax pour l'imposition des revenus de capitaux mobiliers et les gains de cession de valeurs mobilières, au profit du barème progressif de l'impôt sur le revenu. Pensez à faire une simulation pour vérifier l'option la plus avantageuse.
- La case 4BN. Pensez à cocher cette case si vous ne percevez plus de revenus fonciers.
- La case 7QD. Au cours de l'année 2021, vous avez peut-être recouru aux services d'un employé à domicile. S'il s'agit de la première année, pensez à cocher cette case : vos dépenses seront alors retenues dans la limite de 15 000 euros, et non de 12 000 euros.
Les télédéclarants doivent, eux aussi, faire preuve de vigilance. Certes, dans le cadre de la déclaration d'impôts en ligne, certaines informations télédéclarées les années précédentes font l'objet d'un report automatique. Parmi elles figure notamment le détail des frais réels, et en particulier des frais kilométriques. Toutefois, les cases mentionnées plus haut ne sont pas pré-cochées à l'écran.